Palma (Blick in die Ferne des Mittelmeers)

Problemfall Pensionszusage

warum Firmen mit Pensionszusagen oft schwer verkäuflich sind und wie man diesem Problemfall begegnen könnte ...

In unserer langjährigen Praxis war und ist diese Form der Altersversorgung für den Gesellschafter/Geschäftsführer wirklich weit verbreitet. Hierbei erteilt die GmbH der versorgungsberechtigten Person die Zusage, dass ab einem bestimmten Stichtag von der GmbH eine lebenslange Altersrente zu zahlen ist. Wenn diese Verpflichtung noch an eine lebenslange Witwen- und/oder Invalidenrente an den hinterbliebenden Ehepartner gekoppelt ist, wird diese "Hürde" nochmals größer und teurer.

Hierbei sind nicht nur steuerliche Aspekte zu beachten, sondern vielmehr die Frage, wie die Zahlungsverpflichtung aus der Bilanz des Unternehmens ausgelagert werden kann und an wen diese übergeht. Das ist ein Spezialisten-Thema und der Verzicht hat meist fatale negative steuerliche Folgen. Oft waren nach unserer Erfahrung die hauseigenen Steuerberater nicht spezialisiert genug, um diese komplexe Aufgabe zu lösen. Wir haben heute entsprechende Fachleute im Netzwerk, die wir in diesen Fällen immer zurate ziehen.